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税务专题

新的组合式税费支持政策正在平稳有序落地

2022年07月01日 来源:中国税务报

6月30日,国家税务总局举行落实新的组合式税费支持政策专题新闻发布会。税务总局党委委员、副局长王道树,税务总局收入规划核算司、纳税服务司、稽查局主要负责人就今年以来新的组合式税费支持政策特别是大规模增值税留抵退税政策落实情况,以及税收支持中小微企业发展、多部门联合严厉打击骗取留抵退税违法行为等情况进行发布并回答记者提问。

存量留抵退税梯次性集中退还任务基本完成

截至6月25日,新的组合式税费支持政策累计新增退税减税降费及缓税缓费约2.58万亿元

王道树介绍,今年以来,全国税务系统认真贯彻党中央、国务院决策部署,把抓好新的组合式税费支持政策落实作为建强政治机关、服务“国之大者”的实际行动,坚决扛牢政策落实的政治责任,确保政策落准落好。目前,党中央、国务院确定的新的组合式税费支持政策正在平稳有序落地,其中微型、小型、中型、大型企业存量留抵退税梯次性集中退还的任务基本完成。截至6月25日,新的组合式税费支持政策累计新增退税减税降费及缓税缓费约2.58万亿元。预计上半年新的组合式税费支持政策将新增退税减税降费及缓税缓费约2.86万亿元,党中央、国务院作出的“已确定的退税任务上半年基本实施完毕”的部署要求得到较好落实。

王道树说,今年新的组合式税费支持政策既有大规模增值税留抵退税,又有小规模纳税人阶段性免征增值税政策;既提高科技型中小企业研发费用加计扣除比例到100%,又加大小型微利企业所得税和小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户“六税两费”减征力度;既有减税,又有阶段性降低失业保险、工伤保险费率;既延缓缴纳制造业中小微企业部分税费,又阶段性缓缴社保费。这些政策将“真金白银”直达企业,降低税费负担,缓解企业资金短缺等压力,进而起到“放水养鱼”“水多鱼多”的效果,提振发展信心、稳就业保民生。

王道树表示,全国税务系统在各级地方党委政府的关心指导下,在财政、人民银行国库等部门的大力支持下,扎实落实新的组合式税费支持政策,特别是在落实留抵退税政策中,坚持“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举,确保政策落准落好。

一是快退税款,确保直达快享。税务部门依托税收大数据对可能符合退税条件的纳税人进行全面摸排,为宣传辅导、政策落实、效益分析等提供可靠依据。对留抵退税情况复杂的企业,在尊重纳税人意愿的前提下,一对一上门讲解,确保纳税人懂政策、会享受。依托电子税务局加大新的组合式税费支持政策精准推送力度,触达纳税人4.35亿户(次)。对照政策要求、顺应纳税人诉求,完善系统设置、优化征管功能、改造系统流程,确保政策落实更快更便捷。

二是狠打骗退,守护税款安全。税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门常态化、制度化打击虚开骗税违法犯罪工作机制得到完善,不断加大联合打击力度,坚决不让退税“红包”落入不法分子“腰包”。六部门发挥税收大数据作用,精准发现风险,分类加以处置。对守法经营的企业,坚持无风险不打扰;对非主观故意违规取得留抵退税的企业,约谈提醒,促其整改;对恶意造假、虚开发票特别是团伙式骗取退税的不法分子,从严从快、坚决打击,营造公平公正的税收法治环境。

三是严查内错,护航政策落地。税务部门坚持刀刃向内,深入开展“一案双查”,对骗取留抵退税等违法案件既查纳税人违法行为,又查税务人失职失责、违规违纪行为。正确区分问题性质、坚持分类处置,对一般性工作失误,未造成实质性损失的,以批评提醒为主,及时止损纠偏;对明显失职失责且造成一定损失的,依法依规开展执法过错责任追究;对严重失职失责渎职造成重大损失,特别是内外勾结通同作弊的,依纪依法从重从快查处,绝不姑息。

四是欢迎外督,提升落实质效。全国税务系统把真诚接受各方监督、主动听取意见建议作为抓好政策落实工作的有力抓手,广泛凝聚多方智慧,不断促进工作提质。积极配合国务院专项督查,主动向中央纪委国家监委汇报退税减税工作进展,自觉接受审计署监督,全程接受驻税务总局纪检监察组监督。邀请纳税人代表和人大代表、政协委员、特约监督员,以及财政、人民银行等部门人员体验留抵退税办理工作,帮助查找政策落实方面存在的问题,持续加以改进。在12366纳税缴费服务热线设立“退税减税意见专线”,听取纳税人缴费人意见建议,及时回应关切,促进政策落稳落好。

五是持续宣传,引导社会预期。全国税务系统先后开展10轮次组合式、立体化、全覆盖的宣传辅导,以社会公众喜闻乐见的方式详细解读各项政策,编发留抵退税等12项重点政策操作指南,尽最大努力帮助广大市场主体应知尽知、愿享尽享。同时,持续加大涉税违法典型案件曝光力度,对蠢蠢欲动的不法分子敲响警钟,让心存侥幸的个别税务人员畏而知止。

王道树表示,7月,新增7个行业的退税工作将全面推开,社保费阶段性缓缴工作也要同步推进,进一步加快出口退税进度的工作也已开始,大规模增值税留抵退税等新的组合式税费支持政策落实到了攻坚决战的关键时期。全国税务系统将继续坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署,再接再厉,持续加力,全力推动新的组合式税费支持政策快准稳好落到实处,以工作成效更好助力稳住宏观经济大盘,以实际行动迎接党的二十大胜利召开。

政策红利充分释放 助推经济运行快速恢复

发布会上,就媒体记者关于今年新的组合式税费支持政策落实情况以及具体效果的提问,税务总局退税减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力介绍,新的组合式税费支持政策类型多、规模大、覆盖面广,今年累计新增的2.58万亿元退税减税降费及缓税缓费主要包括三部分。

一是办理增值税留抵退税18266亿元,是去年全年的2.8倍。4月1日—6月25日,增值税留抵退税已有17033亿元退到纳税人账户,再加上第一季度继续实施此前出台的留抵退税老政策1233亿元,已退到纳税人账户的退税款达18266亿元,是去年全年退税规模的2.8倍。

从规模看,小微企业是受益主体。4月以来已获得退税的纳税人中,小微企业户数占比94.5%,共计退税7563亿元,金额占比44.4%;中型企业退税3783亿元,大型企业退税5687亿元,金额分别占比22.2%、33.4%。

从行业看,制造业等六个行业受益明显。大规模增值税留抵退税政策聚焦制造业等重点行业、基础行业,精准锚定国民经济运行和产业链、供应链中的关键环节,充分体现助力稳增长、保就业、惠民生政策导向。4月1日—6月25日,享受存量和增量全额留抵退税的制造业等六个行业获得退税9912亿元,其中制造业退税4411亿元,交通运输业退税2850亿元,电力、热力、燃气及水生产和供应业退税1725亿元,科研和技术服务业、软件和技术服务业、生态保护和环境治理业等三个行业合计退税927亿元。

二是新增减税降费2859亿元,有力减轻企业税费负担。分政策项目看,落实小型微利企业应纳税所得额100万元~300万元部分再减半政策,新增减税164亿元;小规模纳税人征收率由3%降至1%的基础上,今年4月1日起免征增值税,新增减税344亿元;小规模纳税人“六税两费”减半征收政策进一步扩展至小型微利企业和个体工商户,新增减税629亿元;生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,新增减税306亿元;减免困难企业房产税、城镇土地使用税政策,新增减税87亿元;继续实施的阶段性降低工伤、失业保险费率政策,新增降费673亿元。

三是办理缓缴税费4632亿元,有效增加企业现金流。其中继续实施制造业中小微企业暂缓缴纳税费政策,共办理缓缴税费4550亿元,覆盖申报缴税的全部制造业中小微企业。针对餐饮、零售、旅游、民航、公路水路铁路运输等受疫情影响较大的困难行业和所有中小微企业,实施阶段性缓缴企业养老、失业、工伤三项社保费政策,4月份—5月份缓费82亿元。

蔡自力介绍,税务总局近期从全国选取1.5万户典型企业开展的问卷调查显示,留抵退税款中的39%被企业用于增加采购原材料,保障企业正常生产经营需要;24%被用于投资及研发支出,助力企业升级改造,扩大投资规模;10%被用于房租、水电等日常运营支出,缓解企业资金困难;其他退税款被用于支付账款和工资薪酬等。

蔡自力说,组合式税费支持政策等一系列稳经济措施落地见效,特别是留抵退税政策红利逐步释放,助推经济运行快速恢复。5月份,全国企业销售收入同比增长1.9%,较4月份增幅(-7.4%)提高9.3个百分点。6月1日—25日,全国企业销售收入同比增长6.8%,较5月份进一步提高4.9个百分点,呈逐月回升向好的态势。从重点区域看,前期受疫情影响较大的上海实现了较快恢复,6月1日—25日,销售收入同比增长18.2%,较5月份大幅提升,带动长三角地区增长9.4%,较5月份提高16.2个百分点。

中小微企业享受优惠金额占比近七成

中小微企业是稳经济的重要基础、稳就业的重要支撑,也是新的组合式税费支持政策重点帮扶的对象。今年以来,按照党中央、国务院部署要求,在相关部门大力支持下,税务部门充分发挥职能作用,积极推进2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”,联合全国工商联开展助力小微市场主体发展“春雨润苗”专项行动,并在5月份开展了以“纾困解难,助力发展”为主题的中小企业服务月活动,持续紧扣中小企业复工复产、创新发展面临的困难和需求,采取了一系列针对性强、实效性好的创新举措,切实助力中小企业纾困发展。

纳税服务司司长韩国荣在发布会上介绍,税务部门对中小微企业的支持主要体现为“四个突出”。

一是政策支持突出“优先”,助企“愿享尽享”。税务部门认真落实新的组合式税费支持政策,优先支持面广量大的中小微企业渡难关、增后劲。截至6月25日,约2.58万亿元新增退税减税降费及缓税缓费中,中小微企业享受优惠金额占比近70%。

二是宣传辅导突出“精准”,助企“应知尽知”。主动加强政策宣传辅导的精准性,有力提升纳税人缴费人的政策知晓度。制作推出中小微企业税费支持政策特色宣传产品近4000件;充分利用各种线上线下平台面向中小微企业开展专题辅导讲解3万余场次。

三是答疑解惑突出“及时”,助企“会享快享”。通过12366纳税缴费服务热线、征纳沟通平台、办税服务厅咨询服务岗、基层网格员等,及时解答中小微企业提出的政策口径问题和办理操作问题,服务月活动开展以来已累计提供答疑服务850万余户次,尽力帮助纳税人缴费人懂政策、会操作、快享受。

四是纾困解难突出“有效”,做到“能帮皆帮”。针对中小微企业“急难愁盼”问题,持续发力为企业办实事、解难题。服务月活动开展以来已通过“税银互动”为小微企业办理贷款80余万笔、贷款金额3000余亿元;开展“牵线补链”活动,利用税收大数据支持企业供需对接复工复产,今年5月以来,全国税务机关累计帮助1896户企业实现购销成交金额超过60亿元。其中,帮助中小微企业实现项目成交824个,涉及金额17亿元。

韩国荣介绍,一揽子税费支持政策快速落地,有效提振了中小微企业信心。今年前5个月,全国新办涉税市场主体554.7万户,同比增长6.2%,其中99%是中小微企业。增值税发票数据显示,6月1日—25日,全国小微企业销售收入同比增长6%,比4月、5月分别提高14.6个、3.4个百分点。下一步,税务部门将继续按照党中央、国务院部署要求,积极支持配合好各级中小微企业主管部门,深入落实新的组合式税费支持政策,共同帮助中小微企业纾困解难,全力助推中小微企业高质量发展。

合力打骗 3个月挽回留抵退税款超20亿元

4月以来,税务部门严厉打击骗取留抵退税违法行为,对不法分子产生了强烈震慑作用。税务总局稽查局副局长江武峰介绍,全国税务稽查部门按照党中央、国务院部署要求,进一步发挥六部门联合打击机制作用,对骗取留抵退税行为始终保持“零容忍”的高压态势,集中力量打早打小、打准打狠、曝光震慑。4月1日—6月29日,全国税务稽查部门已查实骗取留抵退税企业1645户,挽回留抵退税款20.34亿元,挽回其他税款损失14.33亿元。

江武峰介绍,在合力严打骗取留抵退税方面,税务部门采取四个“加力”。

一是加力推进协同打击。6月16日召开了六部门联合打击骗取留抵退税和骗取出口退税交流推进会,围绕联合分析研判、联合查办案件、联合督办大案、联合警示震慑等方面作出进一步部署,加力推进部门协作、增强工作合力,更加迅速有力打击骗取留抵退税违法行为。

二是加力开展精准选案。根据已查案件违法类型和手段,不断补充完善选案指标,聚焦团伙式、跨区域、虚开发票、恶意造假骗取留抵退税的案源线索,运用税收大数据等相关数据,精准识别骗税风险,联合开展研判会商,筛查锁定对象后开展立案查处。

三是加力查处大要案件。集中优势稽查力量着力查办一批有影响、有典型性的大案要案。对骗税企业近3年各税种开展全方位检查,对涉嫌虚开发票企业上下游关联企业开展全链条检查,对帮助筹划骗税的黑中介、代账公司等开展一体式检查。截至6月29日,六部门已联合打击虚开骗取留抵退税团伙117个,涉嫌虚开金额893亿元,追回相关企业留抵退税9.67亿元,抓捕犯罪嫌疑人1165人,查处黑中介14个。

四是加力案件曝光震慑。选取典型案件,分级分类开展立体式、不间断的曝光,持续释放“骗税必严打”“违法必严惩”的强烈信号。截至6月29日,全国累计已曝光骗取留抵退税典型案件497起,其中团伙案件17起,有力地警示震慑了不法分子。

江武峰表示,在“狠打骗退”的同时,各级税务部门发扬自我革命精神,坚持刀刃向内“严查内错”,严肃查处税务人员失职失责、违规违纪,特别是内外勾结、通同作弊骗取留抵退税等行为,并持续加大对外曝光力度,目前已公布税务人员内外勾结、通同作弊骗取留抵退税案件12起,既挽回了税款,又教育了干部,发挥了以案释法、以案明纪的警示作用。

下一步,各级税务部门将始终保持“打”的一贯态度、“严”的鲜明导向,更加精准、高效、有力打击骗取留抵退税违法行为,更加坚决、迅速、严肃查处税务人员失职失责、违规违纪行为,为政策落快落稳落准落好保驾护航。


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